Introductie in het Ultimate Beneficial Owner Register (UBO-register)

Aanvang UBO-plicht

Het is de verwachting dat op 27 september 2020, de implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbende van vennootschappen en andere juridische entiteiten in werking treedt. Na de inwerkingtreding dienen bestaande rechtspersonen binnen 18 maanden hun ultimate beneficial owner’s (UBO’s) te registreren. Voor nieuw opgerichte vennootschappen geldt dat zij dit binnen een week dienen te doen..

Waarom UBO-plicht?

De rede waarom er een UBO-register komt is in beginsel ter voorkoming van witwassen en terrorisme. Ook kunnen criminele zich in principe niet langer schuilen achter juridische entiteiten. Verder kunnen ondernemers, voor wat betreft het openbare gedeelte inzicht krijgen in met wie ze zaken doen. Het UBO-register is een Europees initiatief en zal worden geïmplementeerd in alle EU-landen.

Voor wie geldt UBO-plicht en voor wie niet?

Organisaties met de vol

gende rechtsvormen zijn verplicht om UBO’s in te schrijven:

• niet-beursgenoteerde B.V.’s;

• niet-beursgenoteerde N.V.’s;

• stichtingen;

• verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid;

• verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid maar met onderneming;

• coöperaties;

• onderlinge waarborgmaatschappijen;

• maatschappen;

• vennootschappen onder firma;

• commanditaire vennootschappen;

• rederijen;

• Europese naamloze vennootschappen;

• Europese coöperatieve vennootschappen;

• Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben;

• Kerkgenootschappen;

De volgende organisaties hebben geen opgaveplicht;

• beursgenoteerd

e B.V.’s;

• beursgenoteerde N.V.’s;

• 100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen;

• eenmanszaken;

• verenigingen van eigenaars;

• rechtspersonen in oprichting;

• verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven;

• publiekrechtelijke rechtspersonen;

• overige privaatrechtelijke rechtspersonen, waaronder historische rechtspersonen (zoals gilden en hofjes)

Buitenlandse rechtspersonen en buitenlandse rechtspersonen, die alleen vestigingen in Nederland hebben (‘branch office’) hebben geen registratieplicht in Nederland. Hiervoor geldt dat zij zich dienen te registreren in het land van oprichting.

Wanneer UBO-plicht?

Een UBO dient zich te registreren, indien een natuurlijk persoon een direct of indirect belang (eigendom of zeggenschap) heeft van meer dan 25% in een UBO-plichtige entiteit.

Het hoger leidinggevend personeel van de entiteit wordt UBO geregistreerd, indien het niet mogelijk is om de UBO (met 25% of meer) te identificeren. Voor trusts en soortgelijke entiteiten gelden bijzondere regels.

Wat houdt registratie in?

In het UBO-register worden bepaalde openbare gegevens geregistreerd, zoals uw naam, geboortemaand, geboortejaar, nationaliteit, woonstaat en de aard en omvang van het economisch belang dat u houdt. Het economische belang wordt geregistreerd in percentagebandbreedtes.

Er zijn slechts een limitatief aantal gronden voor afscherming van uw gegevens:

- minderjarige personen tot 18 jaar;

- personen die onder bewind staan;

- personen die onder curatele staan; en

- wanneer er een onevenredig risico op fraude, ontvoering, chantage etc. van toepassing is.

De financiële inlichtingen eenheid (FIE), de bevoegde autoriteiten en aangewezen instellingen en organisaties

zoals kredietinstellingen, financiële instellingen en notarissen hebben altijd wel toegang tot uw beschermde gegevens.

Er zijn ook niet openbare gegevens, zoals uw geboortedag, geboorteplaats, geboorteland, woonadres, burgerservicenummer (of buitenlands fiscaal identificatienummer), een afschrift van een document betreffende uw identiteit en het exacte economisch belang dat u houdt. Deze gegevens zijn inzichtelijk voor FIE en de bevoegde autoriteiten.

Voor aanvullende vragen over het UBO-register kunt u altijd contact met mij opnemen.

Aan dit artikel kunt u geen rechten ontlenen.